Op Prinsjesdag, 15 september 2026, stuurde het kabinet het Belastingplan 2027 naar de Tweede Kamer. Tussen alle kleine lettertjes zitten een paar maatregelen die rechtstreeks met groei te maken hebben. Niet de bekende verhalen over een dalende zelfstandigenaftrek, maar regelingen die juist ruimer worden als je investeert. Twee ervan zijn interessant genoeg om nu al in je planning mee te nemen, ook al moeten de Tweede en Eerste Kamer er nog over stemmen.
De innovatiebox wordt vier keer zo ruim
De innovatiebox is een regeling waarmee winst uit innovatieve activiteiten, bijvoorbeeld een zelf ontwikkeld stuk software of een product waarvoor je een S&O-verklaring hebt, tegen een effectief vennootschapsbelastingtarief van 9 procent wordt belast in plaats van het normale tarief. Dat staat zo op de site van de Belastingdienst. Voor een mkb-bedrijf gold tot nu toe een maximumbedrag van 25.000 euro waarop je die lagere aanslag mocht toepassen zonder uitgebreide onderbouwing. Vanaf 2027 gaat dat plafond naar 100.000 euro, meldt de Rijksoverheid in haar toelichting op het Belastingplan 2027.
Voor een kleine onderneming die bijvoorbeeld een eigen app of een technisch hulpmiddel heeft ontwikkeld, scheelt dat in de praktijk flink. Je hoeft voor een groter deel van je innovatiewinst geen zware documentatie op te bouwen om toch van het lage tarief te profiteren. Heb je nog geen S&O-verklaring aangevraagd voor je ontwikkelwerk, dan is dit het moment om dat bij RVO te regelen. Zonder die verklaring doet de innovatiebox niet mee, hoe hoog het plafond ook wordt.
Energie-investeringsaftrek gaat van 40 naar 45 procent
De energie-investeringsaftrek, kortweg EIA, is een fiscale regeling voor ondernemers die investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen die op de jaarlijkse Energielijst van RVO staan. Denk aan led-verlichting met slimme sturing, een warmtepomp voor je bedrijfspand of isolatie van een bedrijfshal. Het aftrekpercentage gaat volgens de plannen van 40 naar 45 procent in 2027, zo blijkt uit de toelichting van de Rijksoverheid.
De voorwaarden zelf blijven ongewijzigd: je investering moet minimaal 2.500 euro bedragen, het moet een nieuw bedrijfsmiddel zijn (geen tweedehands apparatuur) en je meldt de investering binnen drie maanden na het plaatsen van de order bij RVO. Voor de Energielijst 2026 geldt een maximum van 155 miljoen euro per bedrijf, wat voor een mkb-onderneming geen beperkende factor is. Praktisch betekent de verhoging dat elke euro die je in energiebesparing steekt, een iets groter deel via de belasting teruggehaald wordt.
Een bedrijfspand kopen wordt iets goedkoper
Overweeg je een eigen bedrijfspand te kopen in plaats van te huren? Het algemene tarief van de overdrachtsbelasting voor niet-woningen, waaronder bedrijfspanden vallen, daalt in de plannen van 8 naar 7 procent. Op een pand van 400.000 euro scheelt dat 4.000 euro aan belasting bij de aankoop. Het is geen reden om een verhuizing te forceren, maar het telt mee in de business case als je al langer twijfelt tussen huren en kopen.
Dit zijn plannen, geen wetten
Belangrijk om te onthouden: het Belastingplan 2027 is op Prinsjesdag aangeboden, maar moet nog door de Tweede en Eerste Kamer behandeld worden voordat het echt wet wordt. Omdat het een minderheidskabinet betreft, is de kans op aanpassingen tijdens die behandeling groter dan in een jaar met een stabiele coalitie. Bouw je plannen dus niet volledig op deze cijfers voordat de stemming heeft plaatsgevonden, maar houd ze wel in je achterhoofd bij investeringsbeslissingen die je dit najaar al voorbereidt. Lees de volledige toelichting op de site van de Rijksoverheid als je de details per maatregel wilt doorgronden.
Het is ook geen goednieuwsshow zonder context. Terwijl deze twee regelingen ruimer worden, dalen volgend jaar juist de zelfstandigenaftrek en andere ondernemersaftrekken verder. Wil je weten wat dat voor jouw aangifte betekent, dan hebben we een apart artikel over die daling geschreven.
Wat je nu al kunt voorbereiden
Je hoeft niet te wachten tot de Eerste Kamer akkoord is om alvast actie te ondernemen.
- Vraag, als je nog geen S&O-verklaring hebt voor je innovatieve werk, die nu aan bij RVO. Zonder verklaring kun je de verruimde innovatiebox in 2027 niet benutten.
- Bekijk of je geplande investeringen in isolatie, verlichting of een warmtepomp op de Energielijst staan voordat je bestelt. Dat bepaalt of je straks voor de EIA in aanmerking komt.
- Reken bij een eventuele aankoop van een bedrijfspand niet alleen met het huidige tarief, maar ook met het verlaagde tarief van 2027 in je scenario's.
- Combineer fiscale voordelen met bestaande regelingen. Sommige mkb-subsidies zijn namelijk los van deze belastingplannen nog gewoon aan te vragen, en we zetten vier van die subsidies op een rij.
Groei draait niet alleen om meer omzet binnenhalen. Een deel van je rendement zit in de belasting die je niet betaalt. Wil je ook weten hoe die fiscale ruimte doorwerkt in wat je bedrijf waard is als je ooit verkoopt, dan is ons artikel over bedrijfswaarde verhogen een logisch vervolg. Voor nu geldt: hou de Kamerbehandeling in de gaten, maar begin niet met wachten op de uitslag voordat je je investeringen plant.